Rozliczenie eToro® · PIT-38
Jak rozliczyć eToro w PIT-38 (za darmo, krok po kroku)
Rozliczenie inwestycji z eToro® w polskim PIT-38 nie jest oczywiste. W internecie krąży wiele sprzecznych informacji o tym, jak rozliczać poszczególne pozycje: CFD, akcje i ETF-y, kryptowaluty czy dywidendy. Sam raport z eToro® też tego nie ułatwia: jego format zmienia się rok do roku, a plik bywa ogromny. Ten poradnik tłumaczy, jak to zrobić, a narzędzie Byczo wykona całe przeliczenie automatycznie i całkowicie za darmo.
Czego potrzebujesz: raport „Account Statement"
Potrzebujesz rocznego pliku „Account Statement" z eToro® w formacie Excel (XLSX). Jak go pobrać:
- Zaloguj się na eToro® w przeglądarce (eksport dostępny jest w wersji webowej, nie w aplikacji mobilnej).
- Otwórz historię konta: w menu po lewej kliknij „Portfolio", a następnie ikonę historii (zegar) w prawym górnym rogu.
- Ustaw zakres dat na cały rok podatkowy: od 1 stycznia do 31 grudnia.
- Pobierz „Account Statement" w formacie Excel (XLSX).
- Wgraj plik w Byczo i odbierz gotowe wartości do PIT-38.
Po jakim kursie przeliczać waluty (NBP)
Polskie prawo (art. 11a ustawy o PIT) każe przeliczać przychody i koszty w walucie obcej po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Byczo pobiera kursy z publicznego API NBP, więc nie musisz robić tego ręcznie.
Co to jest data rozrachunku (T+0, T+1, T+2)
„T" to dzień zawarcia transakcji (z angielskiego Trade). „+N" to liczba dni roboczych, po których transakcja jest faktycznie rozliczana, czyli kiedy realnie zmieniają właściciela pieniądze i papiery. To właśnie dzień rozrachunku, a nie sam dzień transakcji, wyznacza dzień przychodu, a więc i kurs NBP.
| Instrument | Rozrachunek | Uwaga |
|---|---|---|
| Akcje i ETF | T+2 | 2 dni robocze po transakcji |
| Akcje USA / Kanada / Meksyk | T+1 | od 28.05.2024 (wcześniej T+2) |
| CFD | T+0 | rozrachunek tego samego dnia |
| Krypto | T+0 | rozrachunek tego samego dnia |
| Dywidendy | dzień wypłaty | kurs z dnia roboczego przed wypłatą |
Przykład (akcja, T+2): sprzedajesz akcję we wtorek. Rozrachunek T+2 wypada w czwartek, więc do przeliczenia bierzemy średni kurs NBP z dnia roboczego przed czwartkiem, czyli ze środy. Gdyby rozrachunek wypadł w poniedziałek, cofamy się przez weekend do kursu z piątku.
Jak rozliczyć poszczególne typy pozycji
- Akcje i ETF-y: przychód powstaje w dniu rozrachunku (T+2, a dla instrumentów z USA, Kanady i Meksyku od 28.05.2024 w T+1). Dochód to przychód (kwota sprzedaży w PLN) minus koszt (kwota zakupu w PLN), każda noga po własnym kursie NBP.
- CFD: rozliczają się tego samego dnia (T+0), więc dniem przychodu jest sam dzień transakcji.
- Kryptowaluty: także T+0, ale rządzą się osobnymi regułami. Koszt zakupu rozliczasz w całości w roku, w którym go poniosłeś, nawet jeśli jeszcze nie sprzedałeś. Jeśli koszty zakupu przewyższają przychód ze sprzedaży, nadwyżka przechodzi na kolejny rok jako koszt (pole 40 w PIT-38).
- Dywidendy: przeliczane po kursie NBP z dnia roboczego przed dniem wypłaty, z rozbiciem per kraj wraz z podatkiem pobranym u źródła, na potrzeby załącznika PIT-ZG.
Co dostajesz z Byczo
Byczo wczytuje Twój roczny raport z eToro®, przelicza każdą zamkniętą pozycję po właściwym kursie NBP i zwraca gotowe wartości do PIT-38 (zyski i straty kapitałowe, krypto, dywidendy) oraz rozbicie dochodu per kraj do PIT-ZG. Wszystko do pobrania w jednym pliku ZIP. Narzędzie jest całkowicie za darmo.
Byczo to narzędzie pomocnicze, nie doradztwo podatkowe. Przed wysłaniem deklaracji zweryfikuj wartości i numery pól z aktualnym wzorem PIT-38 lub z doradcą podatkowym.